MENYUSUN LAPORAN MUTASI DANA KAS KECIL

Oleh Eni Susanti

Untuk pengawasan penerimaan dan pengeluaran dana kas kecil agar tidak terjadi penyimpangan, maka dibuat buku kas kecil. Berdasarkan catatan buku kas kecil, kasir pemegang kas menyusun laporan mutasi dana kas kecil. Bentuk laporan mutasi dana kas kecil adalah sebagai berikut:

Saldo awal                                                               Rp xxxx

Pengisian dana kas kecil                                         Rp xxxx+

                                                                                 Rp xxxx

Jumlah pengeluaran dana kas kecil                         Rp xxxx-

Saldo akhir dana kas kecil                                       Rp xxxx

Laporan Penggunaan Dana Kas Kecil adalah laporan yang disusun berdasarkan Buku kas kecil. Laporan mutasi dana kas kecil memuat saldo awal, pengeluaran, pengisian kembali dan saldo akhir kas kecil.

Penyusunan Laporan mutasi dana kas kecil dicontohkan sebagai berikut:

Contoh:

PT Kembar Jaya menyelenggarakan kas kecil untuk pengeluaran-pengeluaran yang relatif kecil sampai dengan pengeluaran Rp 500.000

Transaksi yang terjadi selama bulan Februari 2006 sebagai berikut:

Diminta:

1.      Catatlah ke dalam buku kas kecil dengan metode dana tetap

2.      Buatlah laporan mutasi dana kas kecil

 Jawab:

1.      Buku Kas kecil

2.      Laporan Mutasi dana Kas Kecil

PT MAKMUR REJEKI

Laporan Mutasi Dana Kas Kecil

Per 28 Februari 2006

                                                                                                                           

Saldo 1 Februari 2006                                 Rp 3.000.000

Pengisian Kas Kecil                                    Rp 1.535.000+
                                                                     Rp 4.535.000

Jumlah pengeluaran                                     Rp 1.535.000-

Saldo akhir 28 Februari 2006                      Rp 3.000.000